Taxes
Crédito por Hijos
Actualizado el 14 de agosto de 2026. Este artículo traía las reglas de 2018 y cambiaron mucho, sobre todo para las familias que declaran con ITIN. Aquí están los números y las reglas vigentes hoy, con las fuentes del IRS al final.
¿Cuánto dan por niño en los taxes? (Child Tax Credit)
Esta es la pregunta que más escuchamos, y la respuesta corta es: $2,200 usd por hijo calificado, tanto para los taxes del año 2025 (los que se hacen en 2026) como para los del año 2026.
De esos $2,200, hasta $1,700 usd son reembolsables — o sea, se los pueden regresar en efectivo aunque usted no deba nada de impuestos. El resto solo sirve para bajar lo que debe.
El cambio grande: si declara con ITIN, ya no le toca el CTC
Aquí es donde tenemos que ser directos, porque este cambio le pega a muchísimas familias que atendemos y hay quien todavía no se ha enterado.
Desde los taxes del año 2025, para reclamar el Child Tax Credit la persona que declara tiene que tener un Número de Seguro Social válido. Antes bastaba con que el hijo lo tuviera. Ya no.
En palabras del IRS, en las instrucciones del Schedule 8812:
“If you, and your spouse if filing jointly, do not have a valid SSN, you can’t claim the CTC or ACTC on either your original or an amended 2025 return. If you are filing a joint return, only one spouse is required to have a valid SSN to be eligible for the CTC or ACTC.”
Lo que eso significa en la vida real:
| Su situación | ¿Le toca el CTC de $2,200? |
|---|---|
| Declara con ITIN, como soltero o cabeza de familia, con hijos nacidos aquí y con seguro social | No. Aunque el niño tenga su seguro social |
| Declara casado llenando junto, uno con ITIN y el otro con seguro social | Sí. Basta con que uno de los dos lo tenga |
| Declara con seguro social y el hijo tiene ITIN | No por ese hijo — pero sí el crédito de $500 |
| Declaran los dos con seguro social e hijos con seguro social | Sí, los $2,200 completos |
Y ojo con esto: si se manda la declaración sin el seguro social correcto, el IRS no abre una auditoría — simplemente le quita el crédito como si fuera un error de aritmética. Se entera cuando le llega el reembolso más chico de lo que esperaba.
Lo que sí se queda para quien declara con ITIN: el crédito de $500 usd por otros dependientes, que ya es permanente. Ese sí lo puede reclamar declarando con ITIN, y el dependiente puede tener seguro social, ITIN o ATIN.
No es un consuelo bonito, pero es la verdad y es mejor saberla en julio que en febrero. Si quiere que revisemos su caso concreto antes de la temporada, regálenos una llamada.
¿Cómo saber si un niño califica para el Child Tax Credit?
- Prueba de edad: el niño debe tener menos de 17 años al 31 de diciembre del año que declara.
- Prueba de relación: es su hijo, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermanastro, media hermana o medio hermano — o descendiente directo de cualquiera de ellos (nieto, sobrina, sobrino).
- Prueba de sostenimiento: el niño no proporcionó más de la mitad de su propio sostenimiento.
- Prueba de dependencia: lo reclama como dependiente en su declaración federal.
- Prueba de ciudadanía e identificación: el niño debe ser ciudadano, nacional o extranjero residente de EE. UU., y tener un Número de Seguro Social válido para trabajar, emitido antes de la fecha límite de su declaración (contando extensiones).
- Y ahora también, prueba sobre usted: quien declara necesita seguro social válido (o su pareja, si declaran juntos).
Límites de ingresos para el crédito por hijos
- El pedazo reembolsable se calcula como el 15% de lo que ganó por encima de $2,500 usd, hasta el tope de $1,700 usd por hijo.
- El crédito se mantiene completo hasta un ingreso (AGI) de $200,000 usd, o $400,000 usd si declara casado llenando junto.
- Pasando esos montos, el crédito baja $50 usd por cada $1,000 usd de ingreso adicional.
Ejemplo: si usted ganó $20,000 usd en el año, declara con seguro social y tiene un hijo calificado, el cálculo del pedazo reembolsable sería 15% de ($20,000 − $2,500) = $2,625, que se topa en $1,700 usd. Si además califica para el Earned Income Credit, ese se suma aparte.
Los demás créditos: cuáles sí y cuáles no con ITIN
Además del CTC hay otros créditos, y aquí lo importante es saber cuáles piden seguro social, porque ahí se decide si le sirven o no.
Earned Income Credit (crédito por ingresos bajos)
Necesita seguro social válido para trabajar: usted, su pareja si declaran juntos, y cada hijo que reclame. Esto no es nuevo; siempre ha sido así. Si hay un ITIN en la ecuación, no hay EITC.
Máximos para los taxes del año 2025:
| Hijos calificados | Crédito máximo |
|---|---|
| Sin hijos | $649 |
| 1 hijo | $4,328 |
| 2 hijos | $7,152 |
| 3 o más | $8,046 |
Para el año 2026, el IRS ya anunció que el máximo con tres hijos o más sube a $8,231 usd.
Sin hijos, tiene que tener entre 25 y 64 años al terminar el año. Si declara casado llenando separado por lo general no aplica, salvo una excepción angosta cuando vivió aparte de su pareja los últimos 6 meses del año y el hijo vivió con usted más de la mitad del año.
Y un dato de Illinois que poca gente reclama: el estado da un EITC de Illinois igual al 20% del federal, y para los taxes de 2025 un crédito por hijos estatal del 40% de su EITC de Illinois por dependientes menores de 12 años. Se pide en el Schedule IL-E/EITC.
Credit for Other Dependents (crédito de $500)
$500 usd por dependiente que no califica para el CTC: hijos de 17 años o más, dependientes adultos y dependientes con ITIN. El dependiente puede tener seguro social, ITIN o ATIN, y quien declara puede tener seguro social o ITIN — por eso este sí se queda para las familias con ITIN.
Reglas principales: relación de parentesco, que el dependiente haya vivido en Estados Unidos (si no tiene seguro social), y que usted haya proveído más de la mitad de su sostenimiento.
Dependent Care Credit (crédito por cuidado de hijos)
Para cuando usted paga el cuidado de un hijo menor de 13 años (o de un dependiente que no se puede valer por sí mismo) porque tiene que trabajar o buscar trabajo.
Para los taxes del año 2025: puede contar hasta $3,000 usd de gastos con un dependiente, o $6,000 usd con dos o más. El crédito es un porcentaje de esos gastos que va del 35% al 20% según su ingreso (el 35% es para ingresos hasta $15,000, y del 20% ya no baja).
Para el año 2026 el porcentaje máximo sube del 35% al 50%. Los topes de gastos siguen igual.
Importante: hay que reportar el nombre, dirección y número de identificación (EIN o SSN) de quien cuidó al niño. Si le pagó a alguien “en cash” sin datos, no se puede reclamar.
American Opportunity Credit (estudios universitarios)
Hasta $2,500 usd por estudiante, de los cuales hasta $1,000 son reembolsables. Se elimina entre $80,000 y $90,000 de ingreso ($160,000 a $180,000 casados juntos). Pida a la escuela su forma 1098-T.
Aviso importante de fechas: para los taxes del año 2025 un ITIN todavía sirve para este crédito. A partir de los taxes del año 2026, la ley exige seguro social válido para trabajar para quien declara y para el estudiante. Si usted iba a reclamarlo con ITIN, este es el último año.
Lifetime Learning Credit (estudios en general)
Hasta $2,000 usd por declaración (20% de hasta $10,000 en gastos), no reembolsable, con los mismos límites de ingreso que el anterior. Sirve aunque no busque un título ni estudie tiempo completo. Solo se puede reclamar uno de los dos créditos de estudios por estudiante y por año.
Mismo aviso: ITIN sirve para los taxes de 2025; a partir de los de 2026 se requiere seguro social.
Savers Tax Credit (crédito por ahorro para el retiro)
Por lo que usted aporte a un 401k, 403(b), 457, IRA simple, SEP, IRA tradicional o Roth. Se calcula sobre los primeros $2,000 usd que aporte ($4,000 si declaran juntos), al 50%, 20% o 10% según su ingreso — o sea, hasta $1,000 usd de crédito ($2,000 casados juntos). Es no reembolsable: baja lo que debe, pero no le genera reembolso.
Para 2026 el crédito desaparece por completo arriba de $80,500 casados juntos, $60,375 cabeza de familia y $40,250 soltero.
Cambio que viene: a partir de los taxes del año 2027, este crédito se convierte en el Saver’s Match, que ya no es un crédito en la declaración sino un depósito del gobierno directo a su cuenta de retiro (50% de hasta $2,000, o sea hasta $1,000 por persona).
En resumidas cuentas
- $2,200 por hijo, con $1,700 reembolsables — pero quien declara necesita seguro social desde los taxes de 2025.
- Con ITIN se queda el crédito de $500 por otros dependientes; el EITC nunca estuvo disponible con ITIN.
- Los créditos de estudios todavía aceptan ITIN para los taxes de 2025, y ya no para los de 2026.
- Illinois tiene sus propios créditos y se piden aparte.
Cada familia se calcula distinta, sobre todo cuando en la misma casa hay seguros sociales e ITINs mezclados. Si quiere que le corramos los números de su caso, regálenos una llamada, escríbanos por WhatsApp o pásese a la oficina; con gusto lo apoyamos en su preparación de impuestos.
Y si su ITIN es parte de la ecuación, aquí están las guías: cómo sacar un ITIN Number, cómo renovarlo y ¿me pueden deportar por hacer taxes?
Fuentes
- Instructions for Schedule 8812 (2025) — IRS (CTC $2,200, ACTC $1,700, regla del seguro social, ODC $500)
- Child Tax Credit — IRS
- EITC tables — IRS (montos 2025)
- IRS releases tax inflation adjustments for tax year 2026 (EITC $8,231 con 3+ hijos)
- Publication 503 — Child and Dependent Care Expenses (IRS)
- Publication 970 — Tax Benefits for Education (IRS) (“Beginning in 2026… will be required to have a Social Security Number”)
- Retirement Savings Contributions Credit — IRS
- Illinois EITC · Illinois Child Tax Credit