Taxes
Taxes para troqueros: lo que sí puede deducir (owner-operator)
En Chicago, la troca es de las primeras formas en que un paisano se hace su propio patrón. Y ahí viene la pregunta que decide cuánto paga de taxes: “¿soy empleado de la compañía, o dueño de mi troca?”. Si maneja por 1099, con su propia troca, tiene un mundo de deducciones que un company driver ni toca. Aquí va la lista, con números y sin cuento.
Verificado el 18 de noviembre de 2025. El per-diem del DOT, las reglas de depreciación de 2025 y la forma 2290 los revisamos hoy contra lo que publica el IRS. Las fuentes están al final.
Primero: ¿company driver o owner-operator?
Esto lo cambia todo:
- Company driver (W-2): cobra de una compañía que le retiene. Con la ley actual, casi no puede deducir sus gastos de trabajo.
- Owner-operator (1099): es dueño (o arrenda) su troca y cobra por settlement. Declara con Schedule C y deduce todos los gastos del negocio. Aquí es donde se aprovechan las deducciones de abajo.
Si no está seguro de cuál es usted, vea 1099 vs W-2: ¿cómo le pago a mi gente en regla? — la misma prueba aplica para saber cómo lo clasifican a usted.
El per-diem: su mejor amigo en la carretera
Cada día que pasa fuera de casa manejando, puede deducir comidas con la tarifa especial de transporte: $80 al día dentro de EE. UU. para el periodo que arrancó el 1 de octubre de 2025 (ojo: el IRS publica esta tarifa cada año y el periodo actual corre hasta el 30 de septiembre de 2026 — verifique la vigente antes de usarla). Y aquí lo bueno para los del volante: los que están bajo las horas de servicio del DOT deducen esas comidas al 80%, no al 50% de los demás negocios.
Lo mejor: no necesita el recibo de cada taco — con la tarifa por día basta probar los días, el lugar y el propósito del viaje. Su bitácora o ELD es justo esa prueba. Un año de 250 días en la carretera son $20,000 de comidas, al 80% = $16,000 de deducción. No es poca cosa.
La troca: gastos reales, no millas
Ojo con este error común: la tarifa estándar de millas (la de los centavos por milla) es para autos, vans y pickups — un tractor pesado no entra. Los owner-operators deducen los gastos reales de la troca:
- Diésel, aceite, llantas, reparaciones y mantenimiento.
- Seguro (liability, cargo, physical damage, bobtail).
- Placas y permisos (IRP, autoridad de operación).
- Depreciación de la troca (ver abajo).
¿Compró la troca? La depreciación pega fuerte
Aquí hay buenas noticias de 2025. Con la nueva ley de 2025 se restauró la depreciación “bonus” del 100% para equipo comprado y puesto en servicio después del 19 de enero de 2025; y además existe la Sección 179. En la práctica, una troca puede deducirse muy fuerte el primer año.
Ahora, un consejo de los que valen: no siempre conviene tomarlo todo de un jalón. Si deduce la troca completa este año, no le queda depreciación para los siguientes — y si el año que viene gana más, quizá esa deducción valga más allá. Eso se calcula con sus números reales, no con lo que dijo el compadre en el troque parado.
Todo lo demás que se deduce
Como gasto ordinario y necesario del negocio (Schedule C):
- Pago o renta de la troca e intereses del préstamo (parte de negocio).
- IFTA (el impuesto de diésel entre estados) y peajes y parking.
- Suscripción del ELD, celular (parte de negocio), cuotas de asociación.
- Guantes, equipo de seguridad, cargo/lumper fees.
- Regaderas y lavandería cuando anda de viaje fuera de casa.
Y una que muchos olvidan: la forma 2290 (Heavy Highway Vehicle Use Tax) para trocas de 55,000 libras o más, con periodo del 1 de julio al 30 de junio. Lo que paga ahí también es deducible.
No olvide el self-employment tax
Ser su propio patrón tiene su cuenta: el self-employment tax es 15.3% sobre su ganancia neta (Social Security + Medicare). Por eso conviene pagar en abonos trimestrales con la forma 1040-ES — para no llegar a abril con un cañonazo. La regla de oro del troquero ordenado: aparte una tajada de cada settlement para los taxes, como aparta para el diésel.
Guarde todo: la regla del §274(d)
Las comidas, los viajes y la troca caen bajo la regla estricta del IRS: hay que documentar monto, tiempo, lugar y propósito. Su ELD/bitácora, los recibos de diésel y reparaciones, y los settlements son su respaldo. Ponga a hervir los frijoles mientras organiza la carpeta del mes 😉 — media hora al mes le ahorra miles en abril.
Dónde entramos nosotros
El camino para hacerlo solo: declare por Schedule C, tome el per-diem por sus días de ruta, deduzca los gastos reales de la troca, planee la depreciación con cabeza, y pague estimados cada trimestre. Puede hacerlo por su cuenta, o puede traernos sus settlements y recibos y nosotros armamos todo para que no deje ni un dólar de deducción en la mesa.
En JD Tax trabajamos con troqueros y trabajadores por su cuenta todo el año — vea nuestro servicio para su negocio, y si quiere saber qué se cobra por preparar, ¿cuánto cobran por hacer los taxes? Regálenos una llamada o escríbanos por WhatsApp — estamos para apoyarlos en lo que más podamos.
Fuentes
- About Schedule C (Form 1040) — IRS (ingreso y gastos del negocio del owner-operator)
- Notice 2025-54 — IRS (tarifa especial de transporte $80/día desde el 1 de octubre de 2025)
- Publication 463, Travel, gift, and car expenses — IRS (deducción de comidas al 80% para horas de servicio del DOT; gastos reales del vehículo; sustanciación §274(d))
- One Big Beautiful Bill Act — depreciación bonus 100% — IRS (equipo puesto en servicio después del 19 de enero de 2025)
- Instructions for Form 2290 — IRS (Heavy Highway Vehicle Use Tax; 55,000 libras; periodo julio–junio)
- Topic no. 554, Self-employment tax — IRS (15.3% sobre la ganancia neta)
- About Form 1040-ES — IRS (pagos estimados trimestrales)