Taxes
¿Qué es un Enrolled Agent y por qué le conviene más que un 'preparador'?
Cuando usted busca quién le haga los taxes, se encuentra de todo: oficinas que abren solo de enero a abril, el conocido que “sabe de taxes”, franquicias, contadores, CPAs… y unas letritas que a lo mejor ha visto sin saber qué significan: EA — Enrolled Agent. Aquí le explicamos qué es esa credencial, por qué es distinta a “alguien que prepara taxes”, y — porque de eso se trata este blog — cómo verificar usted mismo a cualquier preparador antes de entregarle sus papeles.
Se lo explica alguien que la trae: yo soy Jesús Dávila Jr., Enrolled Agent, con 15 años haciendo taxes aquí en Chicago.
¿Qué es un Enrolled Agent?
En resumidas cuentas: es la credencial más alta que otorga el IRS a un profesional de impuestos. Así lo dice el propio IRS, con esas palabras: “enrolled agent status is the highest credential the IRS awards”.
Para llegar ahí no basta con “saber de taxes”:
- Se pasa el Special Enrollment Examination, un examen federal de tres partes — impuestos de personas, impuestos de negocios, y representación y ética — de unas 100 preguntas y 3.5 horas cada una.
- Se pasa una revisión de antecedentes del IRS, que incluye revisar que el propio preparador esté al corriente con sus taxes (lógico, ¿no?).
- Y para mantener la licencia hay que tomar 72 horas de educación continua cada 3 años (mínimo 16 al año, con 2 de ética), con proveedores aprobados por el IRS. Las leyes de impuestos cambian cada año, y el que no estudia se queda preparando los taxes del año pasado.
Es una licencia federal: no depende de ningún estado y sirve en los 50.
¿Y un “preparador” qué necesita? Aquí viene lo interesante
Esta es la parte que a mucha gente le sorprende: para cobrar por preparar taxes en Estados Unidos, lo único obligatorio es sacar un PTIN — un número de registro que se tramita con el IRS. No hay examen. No hay estudios mínimos. En Illinois tampoco hay licencia estatal de preparador.
Eso no quiere decir que todo preparador sin credencial sea malo — hay gente honesta y capaz sin las letritas. Quiere decir que las letritas son la única forma de saberlo de antemano, porque detrás de un EA o un CPA hay un examen, antecedentes revisados y una licencia que se puede perder por hacer las cosas mal.
¿Qué puede hacer un Enrolled Agent que un preparador no?
Una palabra: representarlo.
El IRS divide a los profesionales en dos grupos: los de derechos ilimitados de práctica (abogados, CPAs y Enrolled Agents) y los demás. Derechos ilimitados quiere decir que puedo representar a cualquier contribuyente, en cualquier asunto de impuestos, ante cualquier oficina del IRS: auditorías, cobros, apelaciones.
¿Y cómo funciona en la práctica? Con la forma 2848 (Power of Attorney, o poder de representación): usted la firma, y a partir de ahí el IRS habla conmigo. Si lo auditan, no tiene que sentarse solo frente al auditor. Si le llegó una carta que no entiende, la respondo yo con usted. Si debe y no puede pagar, el plan de pagos lo negocio yo. Usted no tiene que ir solo ante el IRS — para eso existe esta credencial. Ese es exactamente nuestro servicio de auditorías y cartas del IRS.
Un preparador sin credencial no puede hacer eso: como mucho, y con límites, puede hablar sobre una declaración que él mismo preparó y firmó. Y el fantasma ni eso, porque nunca firmó nada.
¿Cómo verifico que mi preparador es de verdad? (verifícame a mí también)
Esto es lo que más queremos que se lleve de este artículo, porque es gratis y tarda dos minutos.
El IRS tiene un directorio público de preparadores con credenciales: irs.treasury.gov/rpo. Se busca por apellido, estado y tipo de credencial, y aparecen los Enrolled Agents, CPAs y abogados con licencia vigente. Y sí: verifícame aquí — busque “Davila” en Illinois. Búsqueme en el directorio: salgo yo, no un fantasma 👻.
Antes de entregarle sus papeles a cualquier persona, revise esta lista:
- ¿Aparece en el directorio del IRS con credencial (EA, CPA o abogado)? Si no tiene credencial, como mínimo:
- ¿Tiene PTIN y firma su declaración como preparador pagado?
- ¿Le da precio antes de empezar y recibo al pagar?
- ¿El reembolso va a la cuenta de USTED, no a la de él?
- ¿Contesta el teléfono en julio?
Sobre cuánto debe costar todo esto y cómo se arma el precio de una preparación, ya lo escribimos con números y sin rodeos: ¿cuánto cobran por hacer los taxes?
¿Qué es un “preparador fantasma” y por qué el IRS les tiene una página entera?
El ghost preparer es el que prepara su declaración, le cobra, y no firma ni pone su PTIN — la declaración queda como si usted la hubiera hecho solito. El IRS publica sus señas cada temporada, y el Procurador General de Illinois también alerta cada año sobre ellos:
- Promete el reembolso antes de ver sus papeles.
- Cobra porcentaje del reembolso.
- Pide cash sin recibo.
- Inventa ingresos o dependientes “para que le toque más”.
- Desvía el reembolso a su cuenta.
- Y en abril, desaparece.
El detalle cruel: cuando el IRS detecta el invento, al fantasma no lo encuentra nadie — el responsable legal de esa declaración es usted. Se reportan al IRS con la forma 14157, y en Illinois ante el Procurador General al 1-800-386-5438 (Chicago).
Nuestra promesa es la contraria y es muy simple: le contestamos después de presentar. En julio, en septiembre, cuando le llegue un papel que lo asuste. Aquí seguimos, en la misma oficina de Armitage, todo el año. Y si ya le llegó ese papel, empiece por leer esto: me llegó una carta del IRS, ¿qué hago?
¿Un Enrolled Agent cobra más caro?
Menos de lo que se imagina. El estudio de fees de NATP pone la declaración base promedio en unos $280 usd con un CPA, $228 con un Enrolled Agent y $185 con un preparador sin credencial. O sea: la credencial más alta del IRS anda como $40 usd arriba del preparador sin credencial, y abajo del CPA.
Hoy en día, con las cartas del IRS más automatizadas que nunca, esos $40 son la diferencia entre “mi preparador ya no contesta” y “mi Enrolled Agent le respondió al IRS por mí”.
¿Quién le escribe esto?
Yo, Jesús Dávila Jr. — Enrolled Agent, 15 años preparando taxes para la comunidad hispana de Chicago, fundador de JD Tax & Accounting Corp aquí en Armitage. La preparación de taxes la hacemos todo el año, y si el IRS ya le mandó algo, para eso está el servicio de auditorías y cartas del IRS.
Y si nada más quiere preguntar si su caso necesita un Enrolled Agent o no, regálenos una llamada o escríbanos por WhatsApp — preguntar no cuesta nada, y estamos para apoyarlos en lo que más podamos.
Fuentes
- Enrolled agent information — IRS (“the highest credential the IRS awards”, examen de 3 partes, 72 horas de educación continua)
- Understanding tax return preparer credentials and qualifications — IRS (derechos ilimitados de práctica: abogados, CPAs y EAs)
- Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials — IRS (el directorio para verificar)
- IRS: Don’t be victim to a ‘ghost’ tax return preparer — IRS
- Consumer alert: tax season scams — Procurador General de Illinois (teléfonos de quejas)
- NATP Fee Study — NATP (promedios por credencial)