Taxes
El IRS me cobra miles por vender acciones o cripto, ¿y yo casi no gané?
Nos ha tocado ver la cara de alguien que abre una carta del IRS y lee que “debe” cientos de miles de dólares — a veces más — por vender acciones o cripto durante el año. Y del otro lado del escritorio, con los papeles en la mano, resulta que esa misma persona ganó, de verdad, unos pocos miles. En resumidas cuentas: el susto era real, la deuda casi nunca. Aquí le explicamos por qué pasa esto y, más importante, cómo se arregla.
Verificado el 5 de marzo de 2026. El proceso de la CP2000, las reglas del 1099-B y las fechas del 1099-DA de cripto los revisamos hoy contra lo que publica el IRS. Las fuentes están al final.
Primero, respire: eso no es una factura
La carta que le llegó casi siempre es una CP2000, y es importantísimo entender qué es y qué no es:
- No es una factura.
- No es una multa.
- No es una auditoría.
Es una propuesta. El IRS tiene un sistema automático (le dicen AUR) que compara lo que le reportaron a ellos con lo que usted puso en su declaración. Cuando no cuadra, la máquina — sin que la vea una persona — escupe una CP2000 que dice, más o menos: “esto nos reportaron, esto pusiste tú, y esto creemos que debes”. La palabra clave es creemos. Usted tiene todo el derecho de contestar “no, aquí están mis números”.
¿Por qué la cifra sale tan alta?
Aquí está el corazón del asunto, y es más sencillo de lo que parece.
Su bróker (Robinhood, Fidelity, Coinbase, el que sea) le reporta al IRS cada venta del año en una forma que se llama 1099-B (o 1099-DA si es cripto). Le reporta, hasta la de $12 que hizo por equivocación a las dos de la mañana. Pero esa forma tiene dos números muy distintos:
- Proceeds (lo que vendió): el total de dinero que le entró por vender.
- Base o cost basis (lo que le costó): cuánto pagó usted por esas acciones cuando las compró.
Su ganancia real es la resta: lo que vendió menos lo que le costó. Pero aquí viene el problema — en muchos casos el bróker le reporta al IRS el total de las ventas, pero no el costo. Y cuando la máquina del IRS ve venta sin costo, hace la cuenta más bruta posible: trata todo lo que vendió como si fuera ganancia.
Un ejemplo con números redondos:
| Lo que de verdad pasó | Lo que la CP2000 asume |
|---|---|
| Compró y vendió durante el año moviendo $900,000 en total | El IRS ve $900,000 de ventas |
| Pero volvió a comprar casi todo — su ganancia real fue $4,200 | Sin la base, asume $900,000 de ganancia |
| Impuesto real: unos cientos de dólares | Impuesto propuesto: decenas de miles |
Ese es el caso clásico del que opera mucho (day-trading): el dinero da vueltas y vueltas, el total de “ventas” se infla a una cifra enorme, pero lo que se quedó en la bolsa fue poquito. El IRS no piensa que usted es millonario — es que le falta la mitad de la foto.
¿Cuándo falta la base y por qué?
No es capricho del bróker. La ley divide sus inversiones en dos grupos:
- “Covered” (cubiertas): de estas el bróker sí tiene que reportarle la base al IRS. Aplica a acciones compradas desde 2011, fondos mutuos y reinversión de dividendos desde 2012, y bonos y opciones desde 2014.
- “Noncovered” (no cubiertas): de estas el bróker no reporta la base — la tiene que poner usted.
Si algo de lo suyo cae en “noncovered”, o si movió cuentas de un bróker a otro, o si es cripto de 2025, es muy probable que el IRS haya recibido solo el número grande. De ahí la carta.
Cómo se baja la cuenta: la forma 8949
La buena noticia: esto se arregla con papeles, no con abogados de película. El instrumento es la forma 8949, que sirve justo para poner, transacción por transacción, lo que vendió y lo que le costó. De ahí los totales pasan al Schedule D, y ahí aparece — por fin — su ganancia real.
El camino, paso por paso:
- Junte el detalle completo de su bróker: no solo el 1099-B, sino el reporte de todas las transacciones con sus costos. Casi todos los brókers lo dan en PDF o CSV.
- Llene la forma 8949 con cada venta y su base. Si hubo pérdidas, esas también van — y bajan la cuenta.
- Ojo con los “wash sales”: si vendió con pérdida y volvió a comprar lo mismo dentro de 30 días, esa pérdida no cuenta de inmediato (se pasa al costo de lo nuevo). En una cuenta que opera mucho, esto cambia bastante los números.
- Conteste la CP2000: firme la hoja de respuesta que viene con la carta, marque que no está de acuerdo, y adjunte la 8949 y el detalle del bróker.
No deje pasar los 30 días
Este es el error que sí cuesta caro. La CP2000 le da normalmente 30 días para contestar (60 si vive fuera del país). Si contesta con sus papeles, lo más común es que el IRS recalcule y la cuenta baje a lo real — a veces a cero.
Pero si la ignora, el proceso sigue solo hacia adelante:
- Primero llega la CP3219A, la “carta de 90 días” (formalmente, un Statutory Notice of Deficiency).
- A partir de esa carta usted tiene 90 días (150 si está fuera de EE. UU.) para llevar el caso a la Corte de Impuestos (Tax Court) sin tener que pagar primero. Ese plazo lo fija la ley y el IRS no lo puede extender.
- Si deja pasar también esos 90 días, el IRS asienta el impuesto propuesto, con multas e intereses, y ahí sí llega la factura de verdad.
Por eso lo primero, siempre, es no dejar la carta en el cajón.
¿Y las multas?
Si al final resulta que sí debía y el faltante fue grande, existe la multa por inexactitud del 20% sobre lo que faltó, más intereses (que en los últimos trimestres han andado por el 7% anual, y cambian cada tres meses). El faltante se considera “grande” cuando pasa de lo mayor entre $5,000 o el 10% del impuesto que debía mostrar.
Pero — y esto es lo importante — si el “faltante” era solo porque faltaba la base, y usted lo aclara a tiempo con su 8949, no hay ganancia escondida que multar: la cuenta real puede quedar en muy poco, o en nada. La multa castiga esconder ingreso, no que al bróker se le haya olvidado mandar el costo.
Un caso especial: la cripto en 2025 y 2026
Si su carta es por cripto, esto le va a sonar. Desde 2025, los exchanges reportan sus ventas al IRS en una forma nueva, la 1099-DA. Pero para el año 2025 reportan solo lo que vendió, sin el costo — o sea que el choque “venta sin base” está prácticamente garantizado para quien vendió cripto ese año. Desde 2026 ya empiezan a reportar también la base de lo que compró dentro del exchange.
Traducción práctica: guarde todo su historial de transacciones de cripto — fechas, montos, costos, transferencias entre wallets. Ese historial es su prueba el día que llegue la carta. Para los ojos del IRS todos declaramos igual; la diferencia entre pagar de más y pagar lo justo son sus registros.
Dónde entramos nosotros
Le decimos el camino completo para hacerlo usted solo: junte el detalle del bróker, llene la 8949 con sus bases, cuide los wash sales, y conteste la CP2000 a tiempo con todo adjunto. Puede hacerlo por su cuenta, o puede ir a donde mejor le parezca.
Ahora, si la cifra le quitó el sueño, o si tiene años de trading enredado, o si ya se le está acabando el plazo — ahí es donde ayuda tener a alguien que hable el idioma del IRS. En JD Tax somos un despacho con un Enrolled Agent (la credencial más alta que da el IRS), que puede representarlo ante ellos con una forma 2848 y armar la respuesta con sus bases documentadas, buscando que la cuenta refleje su ganancia real. Vea nuestro servicio de auditorías y cartas del IRS, y si le llegó otra clase de carta, empiece por me llegó una carta del IRS, ¿qué hago?
Regálenos una llamada o escríbanos por WhatsApp con la carta en la mano — estamos para apoyarlos en lo que más podamos.
Fuentes
- Understanding your CP2000 series notice — IRS (la CP2000 es una propuesta por diferencia con lo reportado por terceros)
- Topic no. 652, Notice of underreported income – CP2000 — IRS (plazo de 30 días / 60 fuera de EE. UU.; cómo estar en desacuerdo y adjuntar documentación)
- Publication 5181, Tax return reviews by mail — IRS (guía del IRS sobre el proceso CP2000)
- 2025 Instructions for Form 1099-B — IRS (proceeds siempre; base solo para valores “covered”)
- About Form 8949, Sales and other dispositions of capital assets — IRS (reconciliar el 1099-B y reportar la base; totales al Schedule D)
- Publication 550, Investment income and expenses — IRS (regla del wash sale: 30 días, la pérdida se difiere a la base de lo recomprado)
- Understanding your CP3219A notice — IRS (carta de 90 días y derecho a la Corte de Impuestos)
- Frequently asked questions on digital asset broker reporting — IRS (Form 1099-DA desde 2025; proceeds sin base en 2025, base para “covered” desde 2026)
- Accuracy-related penalty — IRS (20%; umbral de subestimación sustancial: lo mayor entre $5,000 o 10%)